Beneficios tributarios disponibles para tus colaboradores

¿En qué consisten con exactitud los beneficios tributarios?

Son herramientas que te ayudan a optimizar las finanzas y a sacar más provecho de los ingresos. A través de deducciones y tratamientos especiales, la ley permite reducir la base sobre la que se calcula el impuesto. Dicho de otro modo, es posible pagar menos cada año.

Tales alivios apoyan a los trabajadores, fomentan buenas prácticas financieras y ofrecen una mayor tranquilidad en la gestión de los recursos. En definitiva, son oportunidades para organizar mejor la economía y aprovechar las ventajas que ya están disponibles.  

¿Cuáles son los principales tipos de beneficios tributarios? 

Ahora, esclarecido qué es un beneficio tributario, debes saber que existen tres tipos de exenciones desde el punto de vista fiscal. Estos tienen una incidencia importante en el total de impuestos a pagar. 

Rentas exentas de trabajo: alivio fiscal para tus colaboradores 

Al abordar qué son los beneficios tributarios en Colombia, necesitamos destacar que las rentas exentas de trabajo han pasado a ser un mecanismo que permite a los empleados recibir ciertos ingresos sin que estos se consideren gravables. Así, se reduce su obligación tributaria y aumentan sus recursos netos. Entre las exclusiones laborales más relevantes se encuentran las siguientes (Gerencie.com, 2024b):

• Indemnizaciones por accidentes laborales, enfermedades profesionales o relacionadas con la maternidad.
• Pagos destinados a cubrir los gastos de entierro del trabajador u otros auxilios de carácter social.
• Auxilio de cesantía e intereses. Pensiones de jubilación, invalidez, vejez, sobrevivientes y sobre riesgos profesionales, hasta el año gravable 1997.
• Una fracción de los pagos laborales, equivalente al 25 % del total neto, limitada anualmente a 790 UVT para el año gravable 2025. 

Otra mención importante es que las normas no son estáticas y cambian constantemente. En función a esto, investiga a quién beneficia la reforma tributaria y cuál es la forma correcta de gestionar las exenciones. Tal vez por desconocimiento realizas pagos innecesarios. La idea es que tengas claridad al respecto para facilitar la administración interna y asegurar un cumplimiento fiscal más eficiente.  

Deducciones para empleados: base gravable y estrategias jurídicas 

Se refiere a esos beneficios tributarios que son ventajas que los colaboradores pueden aprovechar para reducir el monto sobre el cual se calcula el impuesto. Estos gastos, permitidos por la ley, se restan de los ingresos brutos y disminuyen la base gravable. 

Cuando tus colaboradores conocen y utilizan dichas deducciones, optimizan su carga tributaria. Esto impacta de manera positiva en su bienestar financiero y percepción de valor dentro de la empresa. Entre las más relevantes, para los empleados en Colombia, se encuentran las siguientes (Díaz, 2024; Rodríguez, 2024): 

• Intereses de préstamos para vivienda:  

  -Deducibles si el crédito está garantizado con hipoteca. 

• Intereses sobre préstamos educativos aprobados por el Instituto Colombiano de Crédito Educativo y Estudios Técnicos en el Exterior (ICETEX):  

  -Solo se aplican para la educación superior del contribuyente. 

  -Límite anual: hasta 100 UVT. 

• Pagos a medicina prepagada y por seguros de salud: 

  -Máximo deducible mensual: 16 UVT. 

• Aportes a pensiones (privadas, voluntarias u obligatorias) y a cuentas AFC (Ahorro para el Fomento de la Construcción): 

  -No deben superar el 30 % del ingreso laboral anual. 

  -Límite máximo: 3.800 UVT por año. 

• Deducción por dependientes: 

  -Hasta el 10 % de ingresos brutos laborales, con un máximo deducible mensual de 32 UVT (384 UVT anuales). 

  -Se puede deducir 72 UVT por cada dependiente, hasta un máximo de 4 dependientes (288 UVT anuales). 

Beneficios tributarios: ingresos no constitutivos de renta 

Esta es otra categoría que no genera obligación tributaria ni base para liquidar impuestos. Cabe destacar que los ingresos pueden ser por diferentes conceptos. No obstante, en este momento queremos resaltar aquellos que guardan estrecha relación con el vínculo laboral:  

• Contribuciones a los Sistemas Generales de Seguridad Social en Salud y en Pensiones.  
• Pagos realizados por parte del empleador a sus trabajadores por concepto de alimentación. 

En cuanto al beneficio alimentario, hay que señalar que cubre tanto la provisión de alimentos  en restaurantes propios o externos. También incluye tarjetas, vales o tiquetes  para su adquisición. Estos ingresos no constitutivos aplican así:  

• Cuando el salario del beneficiario no supera las 310 UVT.
• Que el pago máximo por alimentación sea de 41 UVT mensual.  

Los mencionados beneficios tributarios no están sujetos a retención en la fuente. Tampoco generan impuestos para el colaborador, aunque para la empresa representan gastos deducibles que reducen la base gravable y optimizan la carga fiscal (Gerencie.com, 2024a).  

Para aplicar correctamente los beneficios tributarios en Colombia, necesitas aprender a diferenciar las rentas exentas e ingresos no constitutivos. Con esta información, estarás preparado para impulsar un mejor manejo fiscal y prevenir errores que podrían acarrear sanciones.