Declaración de Renta en Colombia: Lo que necesitas saber para cumplir

¿Qué es la declaración de renta? 

La declaración de renta es un informe que deben presentar algunas personas naturales y jurídicas ante la DIAN (Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales), donde se reportan ingresos, egresos, patrimonio, deducciones y retenciones del año anterior. 

El objetivo es calcular cuánto debes pagar (si aplica) o si ya cumpliste con tus obligaciones tributarias. 

¿Quiénes deben declarar renta en Colombia?

No todas las personas están obligadas a declarar. Según la DIAN, una persona natural debe declarar renta en Colombia si cumple alguno de los siguientes requisitos:  

 Basta con que cumplas solo uno de estos requisitos para estar obligado a declarar renta en 2025. 

Aunque declares, no siempre tienes que pagar. Puede que tu saldo sea en cero o incluso a favor si aplicas las deducciones adecuadas.

¿Qué pasa con las empresas y la declaración de renta? 

Las personas jurídicas o empresas en Colombia deben declarar renta anualmente sin importar el nivel de ingresos, siempre que estén activas o tengan obligaciones fiscales pendientes. La declaración incluye: 

• Ingresos operacionales y no operacionales
• Costos y gastos deducibles
• Retenciones en la fuente practicadas
• Pagos provisionales realizados 

También deben cumplir con otros impuestos como el IVA, ICA y retención en la fuente, dependiendo de su actividad. 

¿Cuándo se presenta la declaración de renta en Colombia? 

La DIAN publica cada año el calendario tributario oficial, con fechas que varían según el último dígito del NIT o cédula del contribuyente. Las fechas clave son: 

• Personas naturales: Generalmente entre agosto y octubre.
• Personas jurídicas: Entre abril y mayo. 

Consulta siempre el calendario vigente en www.dian.gov.co. 

¿Qué se necesita para declarar renta? 

Estos son los documentos básicos para armar tu declaración: 

• Certificados laborales y de ingresos
• Extractos bancarios
• Certificados de retenciones
• Declaración del año anterior (si aplica)
• Soportes de patrimonio (vehículos, propiedades, inversiones)
• Comprobantes de deducciones (salud, pensión, educación, etc.) 

Si eres independiente, incluye tus facturas emitidas y gastos asociados. 

Beneficios de estar al día con la declaración de renta: 

• Evitas sanciones y multas de la DIAN
• Mantienes buen historial tributario
• Accedes a productos financieros sin restricciones
• Puedes aplicar a devoluciones si pagaste de más
• Contribuyes al sistema fiscal del país 

 ¿Cómo hacer la declaración de renta en Colombia? 

Tienes varias opciones: 

1. Por tu cuenta: A través del portal de la DIAN (MUISCA). Requiere tener el RUT actualizado y firma electrónica.
2. Con un contador: Ideal si tienes ingresos variados, patrimonio alto o muchos soportes.  
3. Con plataformas digitales: Existen soluciones en línea que automatizan el proceso a partir de tus documentos.

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